Belasting vir klein ondernemings in Suid-Afrika ontrafel
Om belasting vir klein ondernemings in Suid-Afrika te betaal mag dalk soos 'n ontmoedigende taak lyk, maar sodra jy met die nodige kennis toegerus is, sal jy anders dink. Sodra jou klein onderneming sekere belastingdrempels oorskry, behandel SARS jou besigheidsbelasting presies dieselfde as almal s'n, sonder uitsonderings. Dit is beter om jou belastingposisie vooraf te ken.
Belastingverantwoordelikhede van ondernemings
Alle ondernemings moet volgens wet belasting betaal en rekords hou vir gevalle van belastingopgawes. Dit is hul verpligting om te registreer, hul belasting betyds te betaal en akkurate belastingopgawes in te dien. Dit help om 'n toegewyde rekenmeester te hê wat die wette rondom belasting verstaan en die verantwoordelikheid kan hanteer sodat jou belasting akkuraat en betyds ingedien word.
Die verantwoordelikhede van 'n eenmansaak verskil van dié van 'n vennootskap of 'n private maatskappy. Die belasting vir klein ondernemings verskil wel.
Eenmansake word gedefinieer as kleinskaals en word besit deur selfindiensgeneemde persone.
Vennootskappe het 'n minimum van twee aandeelhouers, wat elk individueel belas word.
Koöperasies, openbare of private maatskappye moet by die Maatskappy- en Intellektuele Eiendomskommissie (CIPC) registreer. Hoewel hulle 'n stigter mag hê, bestaan hulle gewoonlik uit 'n groep mense met gemeenskaplike belange en die maatskappy word afsonderlik belas. Oor die algemeen dra hulle die meeste tot belasting by.
Ons sal in hierdie blog verder kyk na 'n paar relevante Suid-Afrikaanse belastingbesonderhede vir klein ondernemings.
Wat is belastingopgawes?
Om die korrekte kennis van belasting vir klein ondernemings te hê, beteken om die binne en buite van belastingopgawes te ken. Bowenal is belastingopgawes opgestelde dokumente van inkomste en uitgawes. Hulle bevat jou finansiële inligting en datums van geskeduleerde betalings en stel jou in staat om terugbetalings vir oorbetalings van belasting in te vorder.
As jou onderneming nie 'n toegewyde boekhouer of rekenmeester het om die werk te doen nie, oorweeg dit om dit aan 'n betroubare firma uit te kontrakteer. Hul boekhouers help om fakture en alle finansiële state te bestuur terwyl hulle jou voldoenend hou. Met hul opgegaarde kennis kan uitgekontrakteerde rekenmeesters jou help besluit of 'n terugbetaling of oordrag jou finansiële situasie pas. Dit word via eFiling gedoen.
Ken jou belasting
Daar is baie verskillende soorte belasting, maar nie almal is op besighede van toepassing nie. Belasting soos persoonlike inkomstebelasting (PIT) word deur die individu betaal en bly hul alleenverantwoordelikheid. Ongeag hul rol in 'n vennootskap of ander entiteit, moet hul besigheidsbelasting op hul PIT-vorm verklaar word. Dan is daar PAYE, wat belasting is wat namens die maatskappy betaal word voordat die werknemer se salaris uitbetaal word.
Kom ons bespreek 'n paar meer relevante belastings wat met besighede verband hou.
Korporatiewe inkomstebelasting (CIT)
CIT-belasting is van toepassing op die winste teen 'n vaste koers van 28%. Die belastingkoers vir klein ondernemings kan moontlik laer wees as jy aan SARS se kriteria vir 'n SBC voldoen. Oor die algemeen verlaag besigheidsuitgawes gewoonlik die koers en maatskappye word 'n verlenging van 6 maande toegestaan wanneer hulle hul belastingopgawes indien, na goedgekeurde versoeke. CIT word jaarliks betaal terwyl klein ondernemings 'n speelruimte van 12 maande na die belastingjaar het.
Voorlopige belasting
Eenvoudig gestel, is dit 'n geskatte vooruitbetaling van jaarlikse belasbare inkomste CIT. Dit word twee keer per jaar betaal: rondom die sesmaandmerk en weer teen jaareinde. Jy kan 'n terugbetaling kry as jy meer as jou betaalde skattings betaal het.
Betaal Soos Jy Verdien (PAYE) belasting
PAYE is belasting wat van jou werknemer se salaris afgetrek word en binne sewe dae na die aftrekking betaal word. Hierdie belasting word elke maand voor die 7de betaal. Saam met PAYE is daar 'n paar ander belastingregistrasies wat 'n maatskappy dalk moet indien. So 'n voorbeeld is die belasting vir klein ondernemings en korporasies.
Dividendbelasting
Dividende, of geselekteerde gedeeltes van 'n maatskappy se winste, word onder aandeelhouers versprei. Die maatskappy hou 'n vaste koers van 20 persent terug om as belasting betaal te word.
Belasting op klein besigheidskorporasies (SBC)
As die omset vir klein korporasies nie R20 miljoen oorskry nie, kan hulle kwalifiseer om belasting teen 'n verlaagde koers te betaal. Daar is dalk geen nodigheid om na 'n verlaagde belastingkoers vir klein ondernemings te soek nie, aangesien hierdie koers outomaties toegepas kan word sodra aan registrasievereistes voldoen is.
Aksynsbelasting
Die meer wisselvallige belasting in vergelyking met die res. Eenvoudig gestel, kan dit as 'n gebruikersfooi beskou word. 'n Voorbeeld sou die langtermyn negatiewe gevolge van suikerprodukte wees wat tot hospitalisasie kan lei. Die “ekstra fooi” sou tot staatshospitale bydra.
BTW (Belasting op Toegevoegde Waarde)
BTW is 'n standaardbelasting wat indirek op goedere en dienste toegepas word, maandeliks of tweemaandeliks voor die 25ste betaal, binne 'n ekonomie. By registrasie sal jy jou BTW-tydperk ken. In Suid-Afrika is die belastingkoers vir klein ondernemings 15% vanaf 2023.
Omsetbelasting (TOT)
TOT vereenvoudig die las van belasting vir klein ondernemings met 'n omset van onder R33 500. Dit verminder administrasie en maak voldoening makliker. Hierdie belasting vervang 'n paar van die bogenoemde belastings, en dit is beste praktyk om met 'n geoktrooieerde rekenmeester te kontroleer vir omsetbelastinginligting rakende klein ondernemings.
As 'n maatskappy nie die BTW-drempel oorskry nie, het hulle, wanneer hulle TOT betaal, die opsie om vir BTW te registreer.
BTW-registrasie
Wanneer dit by Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW) kom, is daar twee hoofkategorieë: verpligtend en vrywillig. Met wette rakende elektroniese fakture en die aanlyn indiening van belasting vir klein ondernemings, is dit verstandig om rekenmeesters te raadpleeg wat toegang tot die nuutste rekeningkundige sagteware het en die implikasies binne die proses verstaan.
As omset die plaaslike drempel van R1 miljoen binne twaalf maande oorskry of verwag word om dit te oorskry, kom jy in aanmerking om te registreer.
Wanneer jou onderneming se omset egter R50k in 'n tydperk van twaalf maande oorskry of verwag word om dit te oorskry, het jy 'n keuse om binne 21 dae nadat die drempel oorskry is vir BTW te registreer.
Vir meer inligting oor hoe om vir BTW te registreer, besoek die SARS-bladsy oor BTW-registrasie.
Belastingvrystellings en aftrekkings
Belasting vir klein besigheidskorporasies (SBC) en mikro-ondernemings verskil. Die omsetdrempelbedrag op inkomstebelasting vir klein ondernemings is R70 700, wat beteken jy sal nie belasting op winste onder hierdie bedrag betaal nie. Klein ondernemings is vrygestel van belasting as hulle onder sekere drempels is.
Aftrekkings in Suid-Afrika kan enige aantal klein besigheidsuitgawes wees, soos onderrig- of opleidingsuitgawes en onderhoudsuitgawes, alles van koste op e-posdomeine tot kantoorherstelwerk en bate-waardevermindering. Daar is 'n hele reeks uitgawes wat 'n gekwalifiseerde rekenmeester jou kan help identifiseer.
Laastens vra jy dalk vir jouself: “Wanneer en hoe betaal ek belasting?”. Met die wette wat opgedateer word, maak hulle dit moontlik om jou belasting aanlyn met SARS eFiling te betaal. Besoek die SARS-webwerf vir meer inligting, hoewel 'n uitgekontrakteerde rekenmeester hierdie verantwoordelikheid kan hanteer. Die meeste belasting word jaarliks betaal. As jy 'n gesertifiseerde geoktrooieerde rekenmeester op jou betaalstaat het, sal hulle die sperdatums ken en verseker dat jou belasting betyds betaal word.