Wat is 'n rekening in trust en hoekom maak dit saak?
Eenvoudig gestel, 'n Trustrekening, ook bekend as 'n Trustrekening, is 'n finansiële rekening wat deur 'n individu geskep word en deur 'n aangewese trustee in stand gehou word tot voordeel van 'n derde party volgens ooreengekome reëls.
Die langer verduideliking is dat 'n Trustrekening 'n wetlike struktuur is waar 'n verlener batebestuur of fondse delegeer aan 'n derde party tot voordeel van die Trust se begunstigde. Die stigter van die trust staan bekend as die gewer, terwyl die derde persoon as die trustee bekend staan. Tipies is die begunstigde 'n individu of 'n groep met wie die verlener 'n professionele of persoonlike verhouding het. Die bates van 'n Trust kan enigiets van waarde wees, soos vaste eiendom, effekte, aandele, ensovoorts.
’n Ouer kan byvoorbeeld ’n bankrekening vir hul minderjarige kinders skep en limiete stel vir wanneer die minderjarige toegang tot die kontant of bates in die rekening kan kry, asook enige inkomste wat hulle maak. In die meeste omstandighede funksioneer die trustee wat die rekening se kontant en bates in stand hou as 'n fidusiaris, wat beteken dat die trustee 'n wetlike verpligting het om die rekening sinvol te bestuur en bates in die beste belang van die begunstigde te bestuur.
Rekening in trust: Die verskil tussen stigter/gewer, begunstigde en trustee verduidelik
’n Trust is ’n kontrak tussen twee of meer mense wat verskeie trustees aanwys om spesifieke trustbates (soos kontant, aandeleportefeuljes, eiendom, ens.) tot voordeel van die begunstigdes te ontvang, te hou, te bestuur en te versprei.
Wie is die stigter van 'n rekening in trust?
Die stigter of verlener is die individu wat die proses van die skep van 'n Trust begin en die bepalings en parameters van die Trust bepaal. Die eiendom kan aan 'n trustee oorhandig word om in Trust gehou te word, of die eiendom kan verklaar word om in Trust gehou te word.
Wie is die trustees van 'n rekening in trust?
Trustees is die individue aan wie die Trustbates toevertrou word. Hulle word deur die stigter genomineer en is verantwoordelik om te verseker dat die Trustbates gebruik word in ooreenstemming met die stigter se voorneme en tot voordeel van die Trust se begunstigdes.
Die trustees kan slegs doen wat die stigter magtig en hulle beveel om te doen wat in die Trustakte uiteengesit word. Die trustees het geen persoonlike regte of belange in die Trustbates nie en behou, administreer en bestuur dit slegs vir die begunstigdes.
Wie is die begunstigdes van 'n rekening in trust?
Begunstigdes is die individue wat deur die stigter aangewys is om die Trust se bates of inkomste te ontvang. Die Trustbates word namens die begunstigdes aan die trustees versprei. In wese is begunstigdes diegene vir wie die Trust geskep is.
Wat is die doel van 'n rekening in trust?
'n Trustrekening se doelwit is om probate (die proses van bekragtiging van 'n testament) te vermy, belasting te bespaar en bates van krediteure te beskerm. Dit kan ook help met boedelbeplanning.
Banke of Trustbesighede stel Trustrekeninge vir hul kliënte op. Dit word tipies gebruik om wetlike beskerming vir 'n individu/groep se bates te bied. Die verlener besluit die doel van die rekening wanneer dit oopgemaak word.
Ouers kan byvoorbeeld 'n Universiteitstrust vir hul kinders stig sodat die bates/fondse beskikbaar is wanneer hulle universiteit toetree. Dit kan ook vir kinders wees, wat dit kan aflos nadat hulle die wettige drinkouderdom bereik het.
Hoe werk 'n rekening in trust?
Eiendom, geld, effekte, aandele en ander beleggings kan almal in Trustrekeninge gehou word. Trustees kan ook verskil - hulle kan die individu wees wat die rekening oopmaak, 'n ander persoon wat as 'n trustee aangewys is, of 'n finansiële organisasie soos 'n bank of makelaarsonderneming.
Trustees het die magtiging om wysigings aan die Trustrekening aan te bring en word in die Trustinstruksies gespesifiseer wanneer dit geskep word. Onder hierdie sluit in die naam van 'n plaasvervangende trustee of 'n ander begunstigde. 'n Trustee kan selfs die Trustrekening beëindig of 'n filiaalrekening vorm waarheen hulle sommige of al die Trustrekening se bates kan oorplaas. Die trustee, bo alles, is verplig om die aktes en opdragte uit te voer wat die Trustrekening gevorm het.
Wanneer verleners 'n Trustrekening vestig, vertrou hulle batebestuur aan die trustee toe. Die trustees is in beheer van die Trust totdat dit aan die aangewese begunstigdes oorgedra word. In die meeste omstandighede, behalwe vir onherroeplike trusts, kan die verlener wysigings aan die rekening aanbring in die geval van 'n onverwagte voorval.
’n Trust waarborg dat bates veilig van trustees na begunstigdes oorgedra word. Dit hou ook 'n mens se bates onderskei van hul portefeulje, en beskerm hulle teen voornemende krediteure.
Wat is die voordele daarvan om 'n rekening in trust te hê?
Baie mense kies Trustrekeninge omdat hulle die proeftydperk omseil, wat 'n vinniger en gladder oordrag van bates moontlik maak. Hierdie rekeninge kan ook belastingvoordele gee, soos dat die belastingowerhede inkomste as Trustinkomste (vir Onherroeplike Trusts) behandel, wat lei tot 'n verlaagde belastinglas.
Rekeninge in Trust stel die skenker se begeertes in staat om gedurende hul leeftyd en/of na hul dood uitgevoer te word. Hulle kan verklaar hoe hulle wil hê dat hul bates gehanteer word, wanneer en hoe hulle dit versprei wil hê, en wie dit sal bestuur.
Sommige van die voordele van 'n rekening in trust sluit in:
- Die Trustreëling gee bate-eienaars meer privaatheid en beperk hul aanspreeklikhede.
- Dit maak voorsiening vir groter buigsaamheid in die verspreiding van bates onder begunstigdes.
- Dit verminder die waarskynlikheid van regskomplikasies of geregtelike uitdagings aansienlik.
- Wanneer die stigter sterf, word die bates en voordele van 'n Trust aan die begunstigdes versprei.
- Beskerming van bates.
- 'n Rekening in Trust sterf nooit nie.
Die tipe rekeninge in trust verduidelik: Verkenning van verskillende tipes trusts in Suid-Afrika
Twee tipes Trusts wat in Suid-Afrika geregistreer kan word: Inter-Vivos Trusts en Testamentêre Trusts. Die Inter-Vivos Trust word gevorm tussen lewende individue, en die Testamentêre Trust word gevorm deur 'n geldige testament van 'n afgestorwe individu.
Inter-Vivos of Living Trust
'n Inter-Vivos Trust word gedurende die stigter se leeftyd gestig. 'n Lewende Trust word gevorm deur 'n Trustakte op te stel en dit by die Meester van die Hooggeregshof te registreer (tesame met sekere gespesifiseerde papierwerk). Die Trust word geaktiveer sodra dit geregistreer is.
Mortis Causa of Testamentêre Trust
'n Testamentêre Trust word in die oorledene se testament gespesifiseer. Die testament bepaal dat 'n Trust na die dood gestig moet word. Testamentêre trusts word tipies gestig om bates namens jong kinders te hou.
Die verskillende klassifikasies van Trusts of die tipes Trusts is nie altyd beperk tot een Trustklassifikasie nie. 'n Inter-Vivos Trust kan byvoorbeeld teoreties 'n Spesiale Trust Tipe A sowel as 'n Inter-Vivos Trust wees; terwyl 'n Testamentêre Trust tegnies beide 'n Spesiale Trust Tipe B en 'n Testamentêre Trust kan wees.
Hoe om 'n rekening in trust in Suid-Afrika op te stel
Voordat jy 'n Trustrekening in Suid-Afrika skep, oorweeg jou alternatiewe en Trusttipes en kies die een wat die beste aan jou behoeftes voldoen. Daar is egter 'n paar faktore om eers te oorweeg.
Identifiseer byvoorbeeld wie jy die Trust wil hanteer en hoe jy dit gedurende jou lewe en ná jou dood wil hanteer. Besluit dan wie jy jou begunstigde/begunstigdes wil wees en hoe jy wil hê dat die bates aan hulle versprei moet word. Bepaal watter besittings die Trust sal hou en hoe dit versprei of weggedoen kan word.
Sodra die inligting vasgestel is, voltooi en liasseer die nodige dokumente volgens jou provinsiale regulasies. Dit kan verstandig wees om 'n prokureur te raadpleeg om te verseker dat die Trustrekening volgens jou begeertes opgestel is.
Hou die wetlike raamwerk in gedagte wanneer jy daaraan dink om 'n Trust te stig. Om die Trust se aard, begunstigdesregte en trustee-verpligtinge te verstaan, is van kritieke belang. Die skep van 'n trustrekening is 'n gesofistikeerde proses wat dikwels vereis die bystand van 'n professionele persoon.
Om 'n Trust in Suid-Afrika te registreer, moet jy jou relevante dokumente aan die Meester van die Hooggeregshof voorlê volgens die vereistes uiteengesit in die Wet op die Beheer van Trusteiendom.
Wat is voorbeelde van 'n rekening in trust?
Dit is dikwels makliker om die proses en doel van 'n rekening in trust te verstaan met 'n werklike voorbeeld: mnr. en mev. Johnson beplan om oor 10 jaar af te tree en wil hul bates en spaargeld verseker terwyl hulle verseker dat hulle iets het om hul kinders te gee . Hulle beplan om 'n rekening in Trust te skep om dit te doen.
Nadat hulle met 'n professionele persoon vergader het, besluit hulle dat sodra hulle op 65-jarige ouderdom aftree, die Trust beskikbaar sal wees vir hul kinders, wat as begunstigdes genoem word. Hulle, mnr. en mev. Johnson, is as mede-trustees van die Trust aangestel.
Een van die bepalings wat hulle gestel het, was dat die fondse eers op 'n voorafbepaalde tyd beskikbaar sou wees en in maandelikse paaiemente van 'n vaste bedrag versprei sou word. Nog 'n bepaling is dat by hul dood, alle bates binne die Trustrekening gelykop tussen die kinders verdeel sal word.
As die trustees het mnr. en mev. Johnson voorsiening gemaak vir buigsame veranderinge aan die parameters en reëls van die Trust. Dit beteken dat hulle die fondse vroeër of later kan vrystel, of selfs die Trust kan herroep – afhangend van die tipe Trust wat hulle gekies het.
Wat is die algemene foute om te vermy wanneer 'n rekening in trust opgestel word?
Die proses om 'n rekening in Trust te vestig en op te stel kan kompleks wees en behels baie bewegende stukke. Dit is belangrik om te verseker dat jy elke aspek van die proses verstaan.
Sommige van die algemene foute wat voorkom wanneer 'n rekening in Trust opgestel word, sluit in:
- Versuim om die Trust te finansier.
- Die keuse van die verkeerde trustee.
- Onderskat finansiële vereistes.
- Versuim om jou Trust op datum te hou.
- Kombinasie van trusts en bankrekeninge.
- Tref nie streng voorbereidings nie.
- Gebrek aan 'n behoorlik voorbereide Trustdokument.
Reken in vertroue kennerswenke: Belangrike vrae en oorwegings
Wat is die verskil tussen 'n inter-vivos-trust en testamentêre trust?
Die Inter-Vivos Trust verskil van die Testamentêre Trust deurdat die Lewende Trust geskep word terwyl die stigter nog lewe. 'n Testamentêre Trust word egter geskep met die dood van die rekeningstigter, en geskep/gestig op grond van die bepalings wat in die Testament uiteengesit word.
Kan ek die bepalings van 'n rekening in trust verander sodra dit gestig is?
Die vermoë om die bepalings van 'n rekening te verander hang af van die tipe Trust. Herroepbare Trust verwys na die feit dat die individu wat die rekening gestig het sy voorwaardes op enige oomblik kan wysig, asook die trust kanselleer/herroep. 'n Onherroeplike Trust kan egter nie verander word sodra die bepalings ooreengekom is nie.
Is daar 'n verskil tussen 'n testament en 'n trustrekening?
’n Testament is ’n amptelike dokument wat spesifiseer hoe jy jou sake en besittings wil laat hanteer wanneer jy sterf. 'n Trust is 'n kontraktuele verhouding waarin 'n verlener bevoegdheid aan 'n trustee delegeer om fondse en bates wat voorheen uiteengesit is tot voordeel van die gekose begunstigde in stand te hou en te administreer. Trusts, anders as testamente, kan nie uitgedaag word nie.
Hoe kies ek die regte trustee vir my rekening in trust?
Die beste manier om die regte trustee te kies, is om jouself 'n reeks belangrike vrae te vra, wat die volgende kan insluit:
- Is dit toeganklik en beskikbaar indien enige besluite geneem moet word?
- Is hulle betroubaar en het hulle bewys dat dit so is?
- Toon hulle die vermoë om hul finansiële sake doeltreffend te hanteer?
- Is hulle vertroud met die begunstigdes?
- Is hulle van die regte ouderdom om vir 'n lang tydperk as trustees te dien?
- Beskik hulle oor die nodige kundigheid om die Trust te hanteer?
- Is hulle bereid om spesialiste te gebruik indien nodig?
Die beste kandidaat vir jou trustee moet bo alles, betroubaar en betroubaar wees. Sommige van die beste vrae om jouself te vra oor jou potensiële trustees, behels die aard van hul karakter:
- Is hulle betroubaar en eerlik?
- Kan hulle objektief en regverdig wees wanneer hulle enige besluit oor die Trust neem?
- Is hulle in staat om aanspreeklik en betroubaar te wees in die geval van enige foute in die bestuur van die Trust?
- Sal hulle die beste belange in gedagte hê wanneer hulle die Trust namens die begunstigdes bestuur?
- Het hulle die nodige gemoedstoestand en wysheid om die Trust te bestuur?
Hoekom moet ek 'n rekening in trust opstel?
'n Trustrekening kan voordelig wees as jy bates en spesifieke voorkeure het vir hoe, wanneer en na wie dit versprei word. Praat met 'n kundige, soos jou finansiële adviseur of prokureur, om meer te wete te kom oor Trustrekeninge en watter die beste vir jou is.
Ons gevolgtrekking
Alhoewel dit dalk na 'n oorweldigende taak lyk, is dit noodsaaklik om te wete te kom oor die besonderhede wat betrokke is by die opstel van 'n rekening in Trust – dit gaan een van die belangrikste besluite wees wat jy kan neem. Van die besluit op 'n trustee tot die vasstelling van die parameters van die Trust, elke stap van die pad vereis 'n presiese en bewuste aksieplan. Maar op die lange duur is dit die moeite werd!
Verwysings
