Om belasting vir klein besighede in Suid-Afrika te betaal mag dalk na 'n uitdagende taak lyk, maar as jy eers toegerus is met die kennis, sal jy anders dink. Sodra jou klein besigheid sekere belastingdrempels oorskry, hanteer die SAID jou besigheidsbelasting as een en dieselfde as almal anders, daar is geen uitsonderings nie. Dit is beter om vooraf jou belastingstand te ken.
Belastingverantwoordelikhede van besighede
Alle besighede word deur die wet verplig om belasting te betaal en 'n rekord te hou vir gevalle van belastingopgawes. Dit is hul verpligting om te registreer, hul belasting betyds te betaal en akkurate belastingopgawes in te dien. Dit help om 'n toegewyde rekenmeester te hê wat die wette rondom belasting verstaan en die verantwoordelikheid kan hanteer om sodoende jou belasting akkuraat en betyds in te dien.
Die verantwoordelikhede van 'n eenmansaak verskil van dié van 'n vennootskap of 'n privaat maatskappy. Die belasting vir klein besighede verskil wel.
Eienaarskappe word gedefinieer as kleinskaalse en word deur selfstandige persone besit.
Vennootskappe het 'n minimum van twee aandeelhouers, elk individueel belas.
Koöperasie, openbare of private maatskappye word vereis om by die Maatskappy- en Intellektuele Eiendomskommissie te registreer (CPIC). Alhoewel hulle dalk 'n stigter het, bestaan hulle gewoonlik uit 'n groep mense met gemeenskaplike belange en die maatskappy word afsonderlik belas. Oor die algemeen dra hulle die meeste by tot belasting.
Ons sal verder kyk na 'n paar relevante Suid-Afrikaanse belastinginligting vir klein besighede in hierdie blog.
Wat is belastingopgawes?
Om die korrekte kennis van belasting vir klein besighede te hê, beteken om die ins en outs van belastingopgawes te ken. Bo alles is belastingopgawes voorbereide dokumente van inkomste en uitgawes. Hulle hou jou finansiële inligting en datums van geskeduleerde betalings en laat jou toe om terugbetalings vir oorbetalings van belasting in te vorder.
As jou besigheid nie 'n toegewyde boekhouer of rekenmeester het om die werk te doen nie, oorweeg dit om aan 'n betroubare firma uit te kontrakteer. Hul boekhouers help om fakture en alle finansiële state te bestuur terwyl jy aan die vereistes voldoen. Met hul opgehoopte kennis kan uitgekontrakteerde rekenmeesters jou help om te besluit of 'n terugbetaling of omskakeling jou finansiële situasie pas. Dit word gedoen via eFiling.
Ken jou belasting
Daar is baie verskillende tipes belasting, maar nie almal is van toepassing op besigheid nie. Belasting soos persoonlike inkomstebelasting (PIT) word deur die individu betaal en bly hul uitsluitlike verantwoordelikheid. Ongeag hul rol in 'n vennootskap of ander entiteit, moet hul besigheidsbelasting op hul PIT-vorm verklaar word. Dan is daar LBS wat belasting is wat namens die maatskappy betaal word voordat die werknemer se salaris betaal word.
Kom ons bespreek 'n paar meer relevante belastings rakende besighede.
Korporatiewe inkomstebelasting (CIT)
CIT-belasting is van toepassing op die winste teen 'n vaste koers van 28%. Die belastingkoers vir klein besighede kan moontlik laer wees as jy aan die SAID-kriteria vir 'n SBC voldoen. In die algemeen verlaag besigheidsuitgawes gewoonlik die koers en maatskappye word 'n verlenging van 6 maande toegelaat wanneer hulle hul belastingopgawes indien, op aanvaarde versoeke. CIT word elke jaar betaal terwyl klein besighede 'n speelruimte van 12 maande na die belastingjaar het.
Voorlopige belasting
Eenvoudig gestel, dit is 'n geskatte afbetaling van jaarlikse belasbare inkomste CIT. Dit word twee keer per jaar betaal: ongeveer die ses maande merk en weer kom jaareinde. Jy kan 'n terugbetaling kry as jy jou betaalde skattings oorskry.
Betaal soos jy verdien (LBS) belasting
LBS is belasting wat van jou werknemer se salaris geneem word en binne sewe dae na die aftrekking betaal word. Hierdie belasting word elke maand voor die 7 betaalste. Saam met LBS is daar 'n paar ander belastingregistrasies wat 'n maatskappy dalk moet indien. So 'n voorbeeld is die belasting vir klein besighede en korporasies.
Dividendbelasting
Dividende, of uitgesoekte gedeeltes van 'n maatskappy se wins, word onder aandeelhouers verdeel. Die maatskappy hou 'n vaste koers van 20 persent terug wat as belasting betaal moet word.
Belasting op kleinsakekorporasies (SBC).
As die omset vir klein korporasies nie R20 miljoen oorskry nie, kan hulle kwalifiseer om belasting teen 'n verlaagde koers te betaal. Dit is dalk nie nodig om na 'n verlaagde belastingkoers vir klein besighede te gaan soek nie, aangesien hierdie koers outomaties toegepas kan word wanneer aan registrasievereistes voldoen word.
Aksyns belasting
Die meer wisselvallige belasting in vergelyking met die res. In eenvoudige terme kan dit as 'n gebruikersfooi beskou word. 'n Voorbeeld is die langtermyn negatiewe uitwerking van suikerhoudende produkte wat tot hospitalisasie kan lei. Die "ekstra fooi" sal bydra tot staatshospitale.
BTW (Belasting op Toegevoegde Waarde)
BTW is 'n standaardbelasting wat indirek toegepas word op goedere en dienste, maandeliks of tweemaandeliks betaal voor die 25ste, binne 'n ekonomie. By registrasie sal jy jou BTW-tydperk ken. In Suid-Afrika is die belastingkoers vir klein besighede 15% vanaf 2023.
Omsetbelasting (TOT)
TOT vereenvoudig die belastinglas vir klein besighede met 'n omset van minder as R33 500. Dit verminder administrasie en maak voldoening makliker. Hierdie belasting vervang 'n paar van die bogenoemde belastings, en dit is die beste praktyk om by 'n geoktrooieerde rekenmeester na te gaan vir omsetbelastinginligting rakende klein besighede.
As 'n maatskappy nie die BTW-drempel oorskry nie, het hulle die opsie om vir BTW te registreer wanneer hulle TOT betaal.
BTW registrasie
Wat Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW) betref, is daar twee hoofkategorieë: verpligte en vrywillig. Met wette t.o.v elektroniese fakture en om belasting vir klein besighede aanlyn in te dien, is dit wys om rekenmeesters te raadpleeg wat toegang het tot die nuutste rekeningkundige sagteware en die implikasies binne die proses verstaan.
Indien omset die plaaslike drempel van R1 miljoen binne twaalf maande oorskry of verwag om te oorskry, kom jy in aanmerking om te registreer.
Wanneer jou besigheid se omset egter R50k oorskry of verwag om in 'n tydperk van twaalf maande te oorskry, het jy 'n keuse om binne 21 dae na die oorskryding van die drempel vir BTW te registreer.
Vir meer inligting oor hoe om vir BTW te registreer, besoek die SARS-bladsy oor BTW-registrasie.
Belastingvrystellings en aftrekkings
Belasting vir kleinsakekorporasies (SBC) en mikro-ondernemings verskil. Die omsetdrempelbedrag op inkomstebelasting vir klein besighede is R70 700, wat beteken jy sal nie belasting betaal op wins onder hierdie bedrag nie. Klein besighede word van belasting vrygestel as hulle onder sekere drempels is.
Aftrekkings in Suid-Afrika kan enige aantal kleinsake-uitgawes wees, soos opvoedkundige of opleidingsuitgawes en instandhoudingsuitgawes al die pad van koste op e-posdomeine tot kantoorherstelwerk en batewaardevermindering. Daar is 'n hele rits uitgawes wat 'n gekwalifiseerde rekenmeester jou kan help om te identifiseer.
Laastens kan jy jouself afvra; "Wanneer en hoe betaal ek belasting?". Met die wette wat bygewerk word, maak dit dit moontlik om jou belasting aanlyn met SARS eFiling te betaal. Besoek die SAID-webwerf vir meer inligting alhoewel 'n uitgekontrakteerde rekenmeester hierdie verantwoordelikheid kan hanteer. Die meeste belasting word jaarliks betaal. As jy 'n gesertifiseerde geoktrooieerde rekenmeester op jou betaalstaat het, sal hulle die sperdatums ken en verseker dat jou belasting betyds betaal word.
